ٹیکس کی تعریف ماہرینِ ٹیکس کے مطابق یہ ہے کہ یہ ایک لازمی واجب ہے جو ادا کرنے والوں پر عائد کیا جاتا ہے اور ریاست کو جمع کرایا جاتا ہے۔ ٹیکس عموماً ادا کرنے والوں کی استطاعت کے مطابق عائد کیے جاتے ہیں، اور اس سے قطع نظر کہ ادا کرنے والے اس عوامی اتھارٹی کی خدمات سے کس قدر فائدہ اٹھاتے ہیں جو ٹیکس کی آمدنی سے انجام دی جاتی ہیں۔ ٹیکس کی آمدنی عوامی اخراجات کے لیے استعمال کی جاتی ہے تاکہ ریاست کے معاشی، سماجی، سیاسی اور دیگر مقاصد حاصل کیے جا سکیں۔[1] زکوٰۃ کی تعریف فقہائے اسلام کے مطابق یہ ہے کہ یہ وہ متعین حق ہے جو خدا کی طرف سے مسلمانوں کے مال پر عائد کیا گیا ہے، اور اس سے ان مستحقین کو فائدہ پہنچتا ہے جن کا ذکر خدا کی کتاب میں آیا ہے، جیسے فقراء، مساکین وغیرہ۔

A tax, as defined by taxation experts, is an obligatory due imposed on the payers and submitted to the state. Taxes are usually imposed according to the ability of the payers and regardless of the benefits the payers derive out of the services performed by the public authority with the tax proceeds. Tax proceeds are used for public expenditure to achieve economic, social, political , and other objectives of the state.1 Zakah, as defined by Muslim jurists, is a determined right imposed by God on the wealth of Muslims, to the benefit of the categories mentioned in God's Book, such as the poor, the needy, etc.

یہ خدا کی نعمتوں پر شکر کا اظہار ہے، اور اس کی رضا کے حصول اور نفوس و مال کو پاک کرنے کے لیے ادا کیا جاتا ہے۔

It is an expression of gratitude for God's graces, and is performed to seek His pleasure and to purify souls and wealth.

جیسا کہ مذکورہ تعریفوں سے درج ذیل مشابہتیں ظاہر ہوتی ہیں:

The above definitions reveal the following similarities:

1. زکوٰۃ اور ٹیکس دونوں میں وجوب اور لازمی ادائیگی کے عناصر پائے جاتے ہیں۔

1. The elements of obligation and compulsion exist in both zakah and taxes.

2. ٹیکس اور زکوٰۃ دونوں ایک مخصوص عوامی ادارے کو ادا کیے جاتے ہیں، خواہ وہ مقامی یا قومی حکومتی ادارہ ہو، یا کوئی خودمختار ادارہ ہو، یا سرکاری خزانہ۔

2. Both taxes and zakah are paid to certain public body, be it the local or national authority2 or an autonomous institution, or the public treasury.

3. ٹیکس میں، وصول کی گئی رقم اور ادا کرنے والے کو حاصل ہونے والی خدمات کے درمیان کوئی باہمی تبادلہ نہیں ہوتا۔ ٹیکس ادا کرنے والا معاشرے کے ایک فرد کی حیثیت سے ٹیکس ادا کرنے کا پابند ہے۔ زکوٰۃ بھی ہر مسلمان اسلامی ریاست کو ادا کرتا ہے، اس کے بغیر کسی براہِ راست لین دین کے، خواہ زکوٰۃ دینے والے کو ریاست سے کوئی فائدہ ملے یا نہ ملے۔

3. In taxes, there is no reciprocity between the amount collected and services received by the payer. The payer is required to pay taxes as a member of society. Zakah is also paid, without any direct exchange, by every Muslim to the Islamic state, regardless of the benefits that the zakah payer may get from the state.

4. زکوٰۃ اور ان کی جدید فلسفے میں ٹیکسز، مالی مقصد کے علاوہ سماجی، معاشی اور سیاسی مقاصد بھی رکھتے ہیں۔

4. Zakah and, in their modern philosophy, taxes, have social, economic, and political objectives besides their financial objective.

ان مذکورہ مشابہتوں کے علاوہ زکوٰۃ اور جدید ٹیکسوں کے درمیان متعدد فرق پائے جاتے ہیں:

Outside the above points of similarity, differences between zakah and modern taxes are numerous:

پہلا نمایاں فرق نام کا ہے، اور اس میں اہم اشارے پائے جاتے ہیں۔ زکوٰۃ کا لغوی معنی پاکیزگی، نشوونما اور برکت ہے۔ اسلام کے اس رکن کے لیے یہ لفظ اسی لیے منتخب کیا گیا تاکہ زکوٰۃ میں یہ سب معانی شامل ہوں۔ "ٹیکس" میں عائد کیے جانے، تخمینے اور بوجھ کا مفہوم پایا جاتا ہے۔ ٹیکس کے لیے عربی لفظ "ضریبہ" ہے، جس میں بھی یہی بوجھ اور عائد کیے جانے کا اشارہ ہے۔ خدا فرماتا ہے: "اور ان پر ذلت اور محتاجی تھوپ دی گئی [ضُربت]۔"3 چنانچہ ٹیکس کو ایک بوجھ اور ذمہ داری کے طور پر دیکھا جاتا ہے، جبکہ زکوٰۃ پاکیزگی، تقدس اور نشوونما کا تصور دیتی ہے۔ اس میں یہ اشارہ ہے کہ مال کو جمع کرکے رکھنا، اور اسے اس حق کو ادا کیے بغیر پاک نہ کرنا جو خدا نے غریبوں کے لیے مقرر کیا ہے، مال کو گناہ اور برائی کا ذریعہ بنا دیتا ہے، اور زکوٰۃ دینا، اگرچہ مال کو کم کرتا ہے، درحقیقت اضافے کے اسباب پیدا کرتا ہے۔

1. The first striking difference is the name, which has important indications. Zakah as a word means purity, growth, and blessing. The word is selected for this pillar of Islam in order to incorporate these meanings in zakah. "Tax" implies imposition, estimation, and charge. The Arabic word for tax, "Daribah", has the same indication of charge and imposition. God says "And they were covered [duribat] with humiliation and miserliness."3 Consequently, a tax is looked upon as a charge and liability. While zakah inspires purity, sanctity, and growth. It is implied that hoarding wealth without cleansing it by giving the right God imposes to the poor makes wealth a source of sin and evil, and that giving zakah -- though it reduces the wealth -- in fact brings reasons for growth.

خدا فرماتا ہے: "خدا سود کے مال سے ہر برکت کو مٹا دیتا ہے، اور صدقات کو بڑھاتا ہے۔"4 اور "تم جو کچھ بھی اس کی راہ میں خرچ کرتے ہو، وہ اس کا بدل دیتا ہے۔" اور رسول اللہ ﷺ نے فرمایا: "صدقہ کی وجہ سے مال کبھی کم نہیں ہوتا۔"6

God says "God will deprive interest of all blessing, but will give growth for deeds of sadaqat."4 "And nothing do ye spend in his cause but he replaces it." and the Messenger (p) says, "Wealth never decreases as a result of sadaqah."6

مزید یہ کہ زکوٰۃ صرف زکوٰۃ دیے گئے مال کو ہی پاک نہیں کرتی بلکہ دینے والے اور لینے والے دونوں کو بھی پاکیزگی کا احساس دیتی ہے، کیونکہ یہ انسان کو غرور، کینہ اور خود غرضی سے پاک کرتی ہے اور غریب کے لیے ایک مہربان ہاتھ فراہم کرتی ہے۔ خدا فرماتا ہے: "ان کے مال میں سے صدقہ لو تاکہ تم انہیں پاک اور صاف کر دو۔"7

Moreover, zakah gives the feeling of purification not only for assets zakted but for the payer himself as well as the recipient, for it purifies from vanity, hatred and selfishness provides a benevolent hand to the poor. God says, "Out of their wealth take sadaqah that so thou might purify and sanctify them."7