موجودہ دور کے بیشتر معاشروں میں مالدار افراد کئی طرح کے ٹیکس ادا کرتے ہیں، جن میں ترقی پسند (progressive) ٹیکس بھی شامل ہیں اور دوسرے بھی، اور ان کی شرح اکثر اس زکوٰۃ کی شرح سے کئی گنا زیادہ ہوتی ہے جو شریعت میں مقرر کی گئی ہے۔

Wealthy individuals in most contemporary societies pay several taxes, progressive and otherwise, at rates very often several times the rates of zakah decreed in Shari'ah.

یہ ٹیکس حکومت کے بجٹ کے لیے وسائل فراہم کرتے ہیں اور ریاست کے اخراجات کو پورا کرتے ہیں۔ بلاشبہ، معاصر ریاستوں کے اخراجات کے کئی مدات زکوٰۃ کے مستحقین سے مشابہت رکھتے ہیں، جیسے وہ فلاحی پروگراموں کے فنڈز جو غریبوں، معذوروں اور سڑکوں پر بھیک مانگنے والوں کی مدد کرتے ہیں، یا وہ پروگرام جو بے روزگاروں کو روزگار اور تربیت فراہم کرتے ہیں۔

These taxes provide resources for the government's budget and finance the state's expenditures. No doubt, several subjects of the expenditure of contemporary states are similar to zakah deservants, such as funds for welfare programs that help the poor, the disable, and street beggars, or programs which provide job and training for the jobless.

بہت سی موجودہ حکومتوں کے پاس اس طرح کے سماجی اور فلاحی امور کے لیے ایک یا ایک سے زیادہ محکمے موجود ہیں۔ اس لیے یہ سوال پیدا ہوتا ہے کہ کیا یہ ٹیکس شریعت کی مقرر کردہ زکوٰۃ کی جگہ لے لیں گے؟ یا مسلمان ٹیکس دہندگان کو حکومت کو ادا کیے جانے والے ٹیکسوں کے علاوہ انفرادی طور پر یا تنظیموں کو زکوٰۃ ادا کرنا ہوگی؟

Most contemporary governments have one or more department for such social and welfare matters. Therefore, the question arises, will these taxes make up for the zakah required by Shari'ah? Or must Muslim taxpayers pay zakah individually or to organizations in addition to taxes paid to the government?

اس سوال کا جواب دینے کے لیے ہمیں یاد رکھنا چاہیے کہ زکوٰۃ کی تین بنیادی خصوصیات ہیں جن کے بغیر زکوٰۃ موجود نہیں ہوتی۔ یہ یہ ہیں:

In order to answer this question, we must remember that there are three essential features of zakah without which. zakah does not exist. These are:

1. شریعت میں مقرر کردہ شرحیں (2.5 فیصد، پانچ فیصد، یا دس فیصد)

1. The rates as determined in Shari'ah (2.5 percent, five percent, or ten percent)

2. عبادت کو خدا کی اطاعت میں ادا کرنے کی خاص نیت۔

2. The specific intention of fulfilling a worship in obedience to God.

3. قرآن مجید میں مذکور آٹھ مصارف میں تقسیم۔

3. Distribution to the eight categories mentioned in the Qur'an.

کیا ٹیکسوں میں یہ تین خصوصیات پائی جاتی ہیں؟ ٹیکس کی شرحیں وہ نہیں ہوتیں جو شریعت میں مقرر ہیں، جن کا ذکر اس مطالعے میں کیا گیا ہے۔ بعض اثاثوں پر ٹیکس کی شرح زکوٰۃ کی شرح سے زیادہ ہوتی ہے اور بعض پر کم۔ بعض زکوٰۃ کے قابل اثاثے سرے سے ٹیکس کے قابل نہیں ہوتے، جبکہ بعض ٹیکس کے قابل اثاثے اور آمدنیاں شریعت میں زکوٰۃ کے قابل نہیں ہوتیں۔ تاہم یہ دلیل دی جا سکتی ہے کہ جب زکوٰۃ کی شرح ٹیکس کی شرح سے زیادہ ہو تو مسلمان ٹیکس دہندگان سے مطالبہ کیا جانا چاہیے کہ وہ فرق کی رقم انفرادی طور پر تقسیم کریں، اور جب ٹیکس کی شرح زکوٰۃ کی شرح سے زیادہ ہو تو زکوٰۃ ادا ہو جاتی ہے۔ جہاں تک نیت کا تعلق ہے تو ٹیکس کے لیے نیت ضروری نہیں، لیکن یہ دلیل دی جا سکتی ہے کہ مسلمان ٹیکس دہندگان ٹیکس ادا کرتے وقت زکوٰۃ ادا کرنے کی نیت رکھ سکتے ہیں۔ زکوٰۃ کی تیسری خصوصیت یہ ہے کہ جب ریاست زکوٰۃ وصول کرتی ہے تو اسے اس کی رقم قرآن کے مطابق تقسیم کرنی چاہیے۔ مزید یہ کہ اگر حکومت زکوٰۃ وصول کرے تو اس وصولی کا نام زکوٰۃ ہی ہونا چاہیے، کیونکہ زکوٰۃ اپنے نام، صورت اور مقصد (یعنی درست تقسیم) کے بغیر اپنی حقیقت کھو دیتی ہے۔ انہی وجوہات کی بنا پر مالکی فقہاء خاص طور پر یہ موقف رکھتے ہیں کہ اگر کوئی ظالم حکومت زکوٰۃ کے نام اور صورت میں زکوٰۃ وصول کرے تو ایسی حکومت کو ادائیگی سے ادا کرنے والوں کا شرعی فریضہ پورا ہو جاتا ہے۔ لیکن مَکس اور دَریبہ جیسے دوسرے ناموں سے وصول کیے جانے والے محصولات اور ٹیکس زکوٰۃ کا بدل نہیں ہوتے اور جب تک ان پر زکوٰۃ کا نام اور صورت نہ ہو انہیں زکوٰۃ شمار نہیں کیا جا سکتا، خاص طور پر اس لیے کہ ان کی تقسیم ایسے مصارف میں ہو سکتی ہے جن کی شریعت میں اجازت نہیں۔

Do taxes have these three characteristics? Tax rates do not follow the rates determined in Shari'ah, which are described in this study. Tax rates are more than zakah rates on certain assets and less on others. Some zakatable assets are not taxable at all, while some taxable assets and incomes are not zakatable in Shari'ah. Yet one may argue that when the rate of zakah is more than the tax rate, Muslim taxpayers should be required to distribute the difference individually, and when the tax rate is more than the zakah rate, zakah is covered. As for intention taxes do not require intention, but one can still argue that Muslim taxpayers may have the intention of paying zakah when they pay their taxes. As for the third characteristic of zakah when the state collects zakah it must distribute its proceeds according to Qur'an. Moreover, if the government collects zakah, this collection must take the name of zakah, since zakah loses its essence without its name, form, and purpose (i.e. proper distribution). For such reasons, Malikites specifically argue that if an oppressive government collects zakah in the name and form of zakah, payment to such government fulfills the Shari'ah requirement for individual payers. But levies and taxes collected under other names, such as maks and daribah, do not replace zakah and cannot be counted as zakah as long as they do not carry the name and the form of zakah especially since they may be distributed to areas which are not approved in Shari'ah.

آخر میں، ہمیں یہ بات سمجھنی چاہیے کہ آج اکثر ممالک میں مخلص مسلمانوں پر غیر مسلموں کی نسبت زیادہ مالی ذمہ داریاں عائد ہوتی ہیں، کیونکہ مسلمانوں کو بھی دوسرے شہریوں کی طرح ٹیکس ادا کرنا ہوتا ہے، اور اس کے علاوہ انہیں زکوٰۃ بھی ادا کرنی ہوتی ہے، خواہ براہِ راست مستحقین میں تقسیم کر کے یا اسلامی اداروں کے ذریعے۔

Lastly, we must realize that sincere Muslims are in most countries today charged more financial dues that non-Muslims, since Muslims are required to pay taxes like everybody else, and in addition are required to pay zakah, either by direct distribution or through Islamic organizations.

یہ سوال اس وقت پیدا ہی نہ ہوتا اگر آج کے مسلم معاشروں میں واضح تضادات نہ ہوتے۔ ایک طرف ایسے مسلمان اب بھی موجود ہیں جو اسلام کے بنیادی اصولوں پر قائم ہیں، اور اکثر مسلم ممالک میں اسلام سرکاری مذہب ہے۔ اس کے باوجود اسلامی قانون بیشتر مسلم ممالک کے نظامِ قانون سازی سے خارج ہو چکا ہے۔ مثال کے طور پر زکوٰۃ کو لے لیجیے۔ اگرچہ یہ اسلام کے ارکان میں سے ایک ہے، اور بہت سے مسلمان اسے انفرادی طور پر ادا کرتے ہیں اور چاہتے ہیں کہ یہ ان کے سماجی نظام کا حصہ بنے، تاہم زیادہ تر ممالک میں زکوٰۃ کا کوئی قانونی نظام موجود نہیں۔ ہر دور میں ایسے بخیل اور دولت جمع کرنے کی ہوس میں مبتلا لوگ رہے ہیں جو زکوٰۃ ادا کرنے سے گریز کرتے ہیں۔ ایسے لوگوں کو پہلے حکومت کی طرف سے زکوٰۃ ادا کرنے پر مجبور کیا جاتا تھا، لیکن اب قانون کے نفاذ کی کمزوری اور زیادہ تر مسلم ممالک میں زکوٰۃ ایکٹ کے نہ ہونے کے باعث یہ بخیل مالدار لوگ زکوٰۃ ادا کیے بغیر رہ جاتے ہیں۔

The above question would not have arisen if there were not gross contradictions in Muslim societies today. On one hand there are still Muslims who hold to the basics of Islam, and Islam is the official religion in most Muslim countries. Yet Islamic law has been stripped from the legislation system of most Muslim lands. Take zakah as an example. Although it is one of the pillars of Islam, and although many Muslims implement it individually and would like it to be part of their social system, most countries do not have a legal system for zakah. In all eras there are stingy persons whose love of accumulation prevents them from paying zakah. Such people used to be forced to pay it by the government, but now the lack of law enforcement, and the lack of zakah act in most Muslim countries, leaves these miserly wealthy persons unzakated.

اکثر حالات میں اسلامی قانون سے درآمد شدہ مغربی قوانین کی طرف منتقلی انیسویں صدی اور بیسویں صدی کے پہلے نصف میں مسلم ممالک پر حاوی مغربی استعمار کا نتیجہ تھی۔ استعمار کا ثقافتی اور قانون سازی کا اثر فوجی قبضے سے کہیں گہرا اور مسلم معاشرے کے لیے کہیں زیادہ خطرناک تھا۔ جارح فوجیں زیادہ تر مسلم ممالک سے نکل گئیں تو ہم نے خود کو ایسے تعزیراتی ضابطوں کے ساتھ پایا جو غیر اسلامی ہیں، جن میں جسم فروشی، فحش نگاری، نائٹ کلب، زنا اور شراب نوشی کو قانونی حیثیت دے دی گئی؛ ایسے دیوانی ضابطوں کے ساتھ پایا جو غیر اسلامی ہیں، جن میں سود اور دیگر ناجائز معاملات کو اس طرح جائز قرار دیا گیا کہ سماجی اور معاشی سرگرمیوں پر غیر ملکیوں اور اقلیتوں کا غلبہ ہو گیا۔ ہم نے خود کو ایسے سماجی معیارات اور مالیاتی ضابطوں کے ساتھ پایا جن میں زکوٰۃ ختم کر دی گئی اور اسلامی نظام سے بیگانہ ٹیکس عائد کیے گئے۔ اس سے بھی زیادہ تکلیف دہ ثقافتی استعمار ہے، جو مسلم ممالک پر مغرب کے فوجی، معاشی اور قانونی غلبے کے گہرے اثرات کا نتیجہ ہے۔ ثقافتی استعمار کے نتیجے میں ہمیں ایسے "جغرافیائی" یا محض نام کے مسلمان نظر آتے ہیں جو زکوٰۃ کے قانون اور دیگر اسلامی اصلاحات کو دوبارہ نافذ کرنے کے خیال کی بھی مخالفت کرتے ہیں، جیسے مصری پارلیمان کے بعض نام نہاد مسلمان ارکان نے زکوٰۃ کے قانون کو دوبارہ نافذ کرنے کی تجویز کی مخالفت کی، اس بنیاد پر کہ وہ اپنے ملک کو یورپ کی مغربی ریاستوں کی طرح سیکولر اور مذہب سے الگ رکھنا چاہتے ہیں۔

آج کی مسلم حکومتوں سے مطالبہ کیا جاتا ہے کہ وہ معاشرتی نظام کے تمام پہلوؤں میں اسلامی نظام اپنائیں، اور خاص طور پر زکوٰۃ پر کافی توجہ دیں، اور زکوٰۃ جمع کرنے اور تقسیم کرنے کے لیے ایک خودمختار محکمہ قائم کریں، جو اسلام کا تیسرا رکن ہے۔ زکوٰۃ کا ایک درست اور تفصیلی قانون نافذ کرنا ضروری ہے، جس کے ذریعے دوسرے ٹیکسوں کے ساتھ دوہرے بوجھ کا خاتمہ ہو، اور مسلمان زکوٰۃ ادا کرنے والوں کو غیر مسلم اقلیتوں کے مقابلے میں مالی طور پر نقصان نہ اٹھانا پڑے۔

Muslim governments today are called upon to adopt the Islamic system in all aspects of societal organization, and especially to give sufficient attention to zakah and establish an autonomous department to collect and distribute zakah, the third pilar of Islam. It is necessary to enact an accurate and detailed law of zakah whereby duality with other taxes is eliminated, and Muslim zakah payers are not disadvantaged financially as compared to non-Muslim minorities.

مسلم افراد کو یہ بھی حکم دیا گیا ہے کہ وہ زکوٰۃ ریاست کو ادا کریں، اگر ریاست اسے وصول کرتی ہو، اور اگر ریاست وصول نہ کرے تو اس مقصد کے لیے قائم کی گئی تنظیموں کو ادا کریں، یا کم از کم انفرادی طور پر ادا کریں، کیونکہ یہ اسلام کے بنیادی ارکان میں سے ایک ہے۔

Muslim individuals are also called upon to pay zakah to the state, if the state collects it, and if not, to organizations established for such purposes, or at least individually, because this is a basic rite of Islam.

ہمارے پاس مختلف اوقات میں معروف علماء کی دی ہوئی دینی آراء موجود ہیں کہ مسلمان ٹیکس دہندگان یہ نیت رکھ سکتے ہیں کہ جو ٹیکس وہ ادا کرتے ہیں وہ کلی یا جزوی طور پر زکوٰۃ کی ادائیگی میں شمار ہو۔ ان میں امام النووی بھی ہیں جو کہتے ہیں: "شافعیہ کا اس پر اتفاق ہے کہ وہ محصولات جو ناحق وصول کیے جائیں وہ عشر کے قائم مقام نہیں ہوتے۔ لیکن اگر حکومت ایسے محصولات عشر (زرعی زکوٰۃ) کے بدلے میں وصول کرے تو علماء کی دو آراء ہیں کہ آیا اس طرح عشر کا فریضہ ادا ہو جاتا ہے یا نہیں۔ درست رائے یہ ہے کہ ایسی ادائیگی سے واجب عشر ادا ہو جاتا ہے۔ اگر ریاست کی وصول کردہ رقم واجب عشر سے کم ہو تو باقی فرق ادا کرنے والوں پر لازم ہے۔"[1] اگرچہ اس بیان میں مذکور محصولات موجودہ دور کے ٹیکسوں سے زیادہ دور نہیں، مگر یہ بات قابلِ توجہ ہے کہ امام النووی کہتے ہیں "اگر ایسے محصولات زکوٰۃ کے بدلے میں وصول کیے جائیں"، جبکہ آج کی حکومتوں کا ارادہ نہ تو ایسے ٹیکس زکوٰۃ کے بدلے میں وصول کرنے کا ہوتا ہے اور نہ ہی ان کی آمدنی مستحقینِ زکوٰۃ پر خرچ کرنے کا۔

We have religious opinions given at different times by renowned scholars that Muslim taxpayers may hold the intention that taxes they pay are wholly or partially in fulfillment of zakah. Among them is al Nawawi, who says, "Shafi'ites agree that levies collected unjustly do not stand in place of 'ushr. But if the government takes such levies in place of 'ushr (zakah on agriculture) scholars have two opinions on whether the obligation of 'ushr is thus fulfilled or not. The correct one is that such payment fulfills the required 'ushr. If the amount collected by the state is less than the required 'ushr the difference must be paid by the payers."1 Although levies referred to in this statement are not far-removed from contemporary taxes, it is important to observe that al Nawawi says "If such levies are collected in place of zakah," while governments today do not have in mind to collect such taxes in place of zakah nor to they expend their proceeds on zakah deservants.

اسی طرح ایک حنبلی مصنف کہتا ہے: "احمد سے ایک ایسی زمین کے بارے میں پوچھا گیا جہاں حکومت آدمی کی پیداوار کا نصف لے لیتی ہے۔ انھوں نے جواب دیا: 'یہ ظلم ہے۔ حکومت کو ایسا حق حاصل نہیں۔' پھر ان سے پوچھا گیا کہ کیا ادا کرنے والے کو باقی نصف پر زکوٰۃ تقسیم کرنی ہوگی؟ انھوں نے جواب دیا: 'جو حکومت کو ادا کیا گیا وہ واجب زکوٰۃ کو پورا کر دیتا ہے۔' اگر مالک اپنی نیت بھی اسی طرح کرے۔"2 ابنِ تیمیہ سے نقل کیا گیا ہے کہ انھوں نے فرمایا: "حکومت کی طرف سے مکوس (ٹیکس) کے نام پر لیے گئے محصولات زکوٰۃ کی نیت سے دیے جا سکتے ہیں، اور اس طرح واجب زکوٰۃ ادا ہو جاتی ہے، اگرچہ ایسی ادائیگیاں زکوٰۃ کی صورت میں نہیں ہوتیں۔"3 ابنِ تیمیہ کا یہ قول ان کے فتاویٰ کے اس بیان سے متضاد معلوم ہوتا ہے: "حکمرانوں کی طرف سے زکوٰۃ کے علاوہ کسی اور نام پر جو وصول کیا جائے وہ زکوٰۃ کی ادائیگی شمار نہیں ہو سکتا۔"4 میں سوچتا ہوں کہ these دونوں اقوال میں سے کون سا درست ہے، یا ابنِ تیمیہ کی حتمی رائے کیا تھی؟

Similarly, a Hanbalite writer says, "Ahmad was asked about a land in which the government takes half of one's produce. He answered, 'that is unjust. The government does not have such a right.' Then he was asked whether the payer must distribute zakah on the other half. He answered, what is paid the government fulfills the obligated zakah.' If the owner makes his intention likewise."2 Ibn Taimiyah is quoted to have said, "levies taken by the government in the name of maks (taxes) can be given with the intention of paying zakah and obligated zakah is thus fulfilled, although such payments do not take the form of zakah."3 This quote from Ibn Taimiyah seems to contradict his statement in al Fatawa, "What is collected by rulers in names other than that of zakah cannot be counted as zakah payment."4 I wonder which of these two quotes is the correct one, or what was the final opinion of Ibn Taimiyah?

اکثر علماء اس بات کو جائز نہیں سمجھتے کہ ٹیکس ادا کرتے وقت زکوٰۃ کی نیت کی جائے، اور وہ ایسی آراء کی سخت مخالفت کرتے ہیں جو اس کی اجازت دیتی ہیں۔ شافعی مسلک کے ابن حجر الہیتمی اپنی کتاب "الزواجر" میں کہتے ہیں: "بعض بدعنوان تاجر یہ خیال کرتے ہیں کہ جو محصول (ماکس) وہ ادا کرتے ہیں، اگر وہ زکوٰۃ ادا کرنے کی نیت کر لیں تو وہ زکوٰۃ میں شمار ہو جائے گا۔ یہ ایک بے بنیاد خیال ہے۔ شافعی مسلک کے مطابق یہ باطل اور غلط ہے۔" حکومت جب ٹیکس وصول کرتی ہے تو اس کا ارادہ ان ٹیکسوں کو زکوٰۃ شمار کرنے کا نہیں ہوتا، اور نہ ہی وہ شریعت کے مطابق زکوٰۃ وصول کرتی ہے، نہ شرح کے اعتبار سے اور نہ ہی زکوٰۃ کے قابلِ ادائیگی اموال کے اعتبار سے۔ حکومت یہ ٹیکس اس دعوے کے ساتھ عائد کرتی ہے کہ ان کی آمدنی فوج اور مسلمانوں کے عوامی مفادات پر خرچ کی جانی ہے۔ میں اس بحث کو اس وقت نہیں چھیڑنا چاہتا، لیکن چونکہ ٹیکس جائز ہیں اور ان کی شرائطِ درست پوری ہو رہی ہیں، اس لیے یہ ٹیکس زکوٰۃ سے مختلف ہیں اور انہیں زکوٰۃ نہیں سمجھا جانا چاہیے، کیونکہ ان کا نام تک زکوٰۃ نہیں ہے۔ بعض تاجر مجھ سے کہتے ہیں کہ وہ یہ محصول ٹیکس وصول کنندگان کو دیتے وقت زکوٰۃ ادا کرنے کی نیت کرتے ہیں، اور اگر یہ وصول کنندگان اسے زکوٰۃ کے مستحق نہ ہونے والوں کو دے دیں تو یہ ان کا مسئلہ ہے۔

The majority of scholars do not approve of intending zakah payment when taxes are paid, and come down hard against opinions that allow it. Ibn Hajar al Haitami, a Shafi'ite, says in his al Zawajir, Some corrupt merchants think the maks they pay can be counted as zakah if they make the intention of paying zakah. This is an unfounded notion. It is false and incorrect according to the Shafi'ite school. The government -- when it collects taxes -- does not intend to consider these taxes zakah, nor do they collect zakah according to Shari'ah, regarding both rates and zakatable assets. The government levies these taxes with the claim that their proceeds need to be spent on the army and public interests of Muslims, which I do not want to argue at this point, but given that taxes are legitimate and their proper conditions are fulfilled, these taxes are different from zakah and must not be considered zakah for they do not even carry its name. Some merchants tell me that they make intention of paying zakah when they give this maks to collectors, and if these collectors give it to non zakah deservants, it is their problem.

یہ خیال بھی غلط ہے۔ ماکس وصول کرنے والوں کا زکوٰۃ کا مستحق ہونا عام طور پر نہیں ہوتا۔ وہ سب مالدار یا بااختیار ہیں اور کما سکتے ہیں۔ ایسے لوگوں کو زکوٰۃ دینا کس فضیلت کی بنا پر جائز ہو سکتا ہے؟ تاجروں کی خود غرضی انہیں اندھا کر دیتی ہے، اس لیے وہ حق و باطل کا فرق نہیں دیکھتے۔ ان کا مقصد صرف یہ ہوتا ہے کہ جو زکوٰۃ واجب ہے اسے بچا لیں، کیونکہ انہیں ویسے بھی یہ محصولات ادا کرنے پر مجبور کیا جاتا ہے۔ انہیں سمجھنا چاہیے کہ خدا کی طرف سے فرض کی گئی زکوٰۃ محصولات کی ادائیگی سے ادا نہیں ہوتی، خواہ اس کے ساتھ ان کی بری نیت بھی شامل ہو۔ رہے وہ ظالمانہ محصولات خود، تو ان کے ادا کرنے والوں کو خدا کی طرف سے اتنا ہی اجر ملتا ہے جتنا ان پر ظلم کیا گیا۔ مسلم علماء ماکس وصول کرنے والوں کو چور یا مسلح ڈاکو شمار کرتے ہیں، بلکہ وہ اس سے بھی زیادہ برے ہو سکتے ہیں۔ ظاہر ہے کہ مسلح ڈاکوؤں کے جمع کیے ہوئے مال کو لوٹے جانے والوں کی طرف سے زکوٰۃ نہیں سمجھا جا سکتا۔ مسلم علماء مسلمان ادا کرنے والوں کو بار بار خبردار کرتے ہیں کہ ماکس وصول کرنے والوں کو محصول دیتے وقت زکوٰۃ ادا کرنے کی نیت کرنا غلط اور بے معنی ہے۔ علماء ایسا کرنے والوں کو جاہل شمار کرتے ہیں۔5